Relações de confiança revogáveis ​​101: como elas funcionam

Os clientes que procuram dispersar seus bens do mundo de maneira complexa ou específica geralmente usam fundos de confiança como veículo de escolha. Esses instrumentos versáteis podem fornecer aos usuários uma grande variedade de benefícios e proteções que garantem que seus desejos e necessidades financeiras sejam atendidos de maneira eficiente enquanto eles estão vivendo e também depois que morrem.

Se você não souber exatamente como seus ativos serão dispersos quando você se for, continue lendo para descobrir como uma confiança revogável pode ser um grande benefício. (Veja também: Estabelecimento de um Trust Revocable Living. )

Constituição de relações de confiança revogáveis

Um trust, por definição, é um instrumento legal criado por um advogado. Um trust assemelha-se a uma corporação por ser uma entidade separada que pode possuir, comprar, vender, manter e gerenciar propriedades de acordo com um conjunto específico de instruções. Ele possui seu próprio número de identificação fiscal e pode ser tributado como uma entidade separada ou estruturado como um instrumento de repasse que repassa para o concedente todo o lucro tributável gerado pelos ativos no trust. Geralmente, esse é o caso das relações de confiança revogáveis, pois as taxas de impostos estão entre as mais altas do código tributário.

Normalmente, existem quatro partes envolvidas em uma relação de confiança:

• O concedente é a pessoa que cria o trust (pagando um advogado para elaborá-lo) e depois o financia depositando dinheiro ou ativos na conta do trust. A propriedade tangível é simplesmente renomeada em nome da relação de confiança.
• O agente fiduciário é nomeado pelo concedente para supervisionar a gestão dos ativos no trust e seguir quaisquer instruções que o concedente tenha escrito no trust.
• O beneficiário é o destinatário para quem os ativos são gerenciados.
• O advogado ou outra parte que realmente cria o próprio documento de confiança.
• O concedente, o administrador e o beneficiário (pelo menos o beneficiário principal) podem ser a mesma pessoa em muitos casos. (Veja também: 10 perguntas a serem feitas ao seu advogado de planejamento imobiliário. )

Todas as relações de confiança são revogáveis ​​ou irrevogáveis. O primeiro tipo permite que o concedente altere as instruções na relação de confiança, retire os ativos da relação de confiança e a encerre. Relações de confiança irrevogáveis ​​são chamadas assim, porque os ativos que são colocados dentro deles não podem ser removidos por ninguém por qualquer motivo. As instruções que estão escritas neles também não podem ser alteradas. A maioria das relações de confiança revogáveis ​​é conhecida como relações de confiança revogáveis ​​porque são criadas enquanto o concedente ainda está vivo.

Prós e contras de relações de confiança revogáveis

Relações de confiança revogáveis ​​podem permitir que os doadores dispersem ativos de maneiras que seriam extremamente difíceis de fazer com um testamento. Todos os ativos depositados em relações de confiança revogáveis ​​são isentos incondicionalmente do processo de inventário, o que pode simplificar e acelerar bastante o processo de planejamento patrimonial. Os ativos alojados em relações de confiança também são geralmente isentos de credores e julgamentos legais, o que pode fazer uma enorme diferença para aqueles que acabam perdendo a parte de um processo.

Além disso, todas as atividades relacionadas a relações de confiança e sua dispersão de ativos para os beneficiários são estritamente confidenciais e não são publicadas nos registros públicos dos tribunais de sucessões.

Sua principal desvantagem é provavelmente o custo, já que algumas relações de confiança podem custar milhares de dólares para serem criadas se forem complexas ou se lidarem com ativos intangíveis complicados. (Veja também: Life Estate vs. Irrevocable Trust: o que é melhor para você? )

Tipos de relações de confiança revogáveis

Existem vários tipos de relações de confiança revogáveis ​​que são projetadas para atender a objetivos específicos. Eles incluem:

Confiança em Propriedade de Interesse de Terminal Qualificada (QTIP): Esse tipo de confiança geralmente é usado quando o concedente se divorcia e se casa novamente. O concedente nomeará o cônjuge atual como o principal beneficiário e ele poderá usar a propriedade (como uma casa) dentro da relação de confiança enquanto viverem. A propriedade será então distribuída aos filhos que o concedente teve do casamento anterior após a morte do segundo cônjuge.

Instituição de caridade: Existem vários tipos de instituições de caridade que são usadas para oferecer grandes quantidades de propriedades para instituições de caridade de maneira conveniente. Existem restos de caridade e fundos de chumbo de caridade, além de unitrusts de caridade. Todas essas relações de confiança permitem que os doadores gerem deduções substanciais de imposto de caridade e também fornecem um benefício a uma causa de caridade em que acreditam.

Confiança de Incentivo: Esse tipo de confiança pode recompensar os beneficiários com incentivos monetários ou outros, se eles atenderem a determinados critérios estabelecidos pelo concedente. Isso pode incluir a educação, o casamento com um determinado tipo de pessoa ou a realização de outros objetivos.

Existem também outros tipos de relações de confiança revogáveis, projetadas para reduzir os impostos imobiliários para os doadores ricos, proteger a terra de ações judiciais e facilitar a estratégia de redução de gastos do Medicaid.

A linha inferior

Relações de confiança revogáveis ​​podem atingir muitos objetivos e proporcionar muitos benefícios para os concedentes e os beneficiários. Eles podem ser usados ​​para reduzir o imposto de renda e a propriedade e evitar a inventariação. Seu custo pode variar de acordo com sua complexidade e o número deles que são usados. Para obter mais informações sobre relações de confiança revogáveis ​​e como elas podem beneficiar você, visite o site da Financial Planning Association em www.fpanet.org. (Veja também: 7 razões para possuir um seguro de vida em um fundo irrevogável. )