Patrimônio líquido
O patrimônio líquido é um conceito quantitativo que mede o valor de uma entidade e pode ser aplicável a indivíduos, corporações, setores e até países. Simplificando, o patrimônio líquido é a diferença entre ativos e passivos. Patrimônio líquido positivo significa que os ativos excedem os passivos, enquanto patrimônio líquido negativo descreve o cenário oposto.
2:09Qual é o patrimônio líquido?
Compreendendo o patrimônio líquido
O patrimônio líquido (ativos menos passivos) mede a saúde financeira. Um ativo é qualquer coisa que pertence e tem valor monetário, enquanto passivos são obrigações que esgotam os recursos. Os ativos podem ser líquidos quando são ou podem ser facilmente transformados em dinheiro (como uma conta corrente). Eles não são líquidos quando pode levar tempo para se transformar em dinheiro (como uma casa). Passivos são obrigações que precisam ser pagas (como um empréstimo de carro).
O patrimônio líquido fornece um instantâneo da posição financeira atual de uma entidade. Um patrimônio líquido positivo e crescente indica boa saúde financeira, enquanto uma diminuição seria motivo de preocupação, pois pode ser indicativo de uma diminuição nos ativos em relação aos passivos.
A melhor maneira de melhorar o patrimônio líquido, seja uma pessoa física ou jurídica, é reduzir passivos enquanto os ativos permanecem constantes ou subir, ou aumentar ativos enquanto passivos permanecem constantes ou caem.
Principais Takeaways
- O patrimônio líquido é um conceito quantitativo que mede o valor de uma entidade e pode ser aplicável a indivíduos, corporações, setores e até países.
- O patrimônio líquido é a diferença entre ativos e passivos e fornece um instantâneo da posição financeira atual de uma entidade.
- Nos negócios, o patrimônio líquido também é conhecido como valor contábil ou patrimônio líquido. De fato, o balanço patrimonial também é conhecido como demonstração do patrimônio líquido.
- Pessoas com um patrimônio líquido substancial são conhecidas como indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWI).
Patrimônio líquido nos negócios
No contexto comercial, o patrimônio líquido também é conhecido como valor contábil ou patrimônio líquido. De fato, o balanço patrimonial também é conhecido como demonstração do patrimônio líquido. O valor do patrimônio de uma empresa é igual à diferença entre o valor do total de ativos e o total de passivos. Observe que os valores no balanço de uma empresa destacam custos históricos ou valores contábeis, não valores atuais de mercado.
As instituições de crédito examinam o patrimônio líquido de uma empresa para determinar se ela é financeiramente saudável. Se o total de passivos exceder o total de ativos, que é patrimônio líquido negativo, um credor pode não estar muito confiante na capacidade da empresa de reembolsar seus empréstimos.
Uma empresa que seja consistentemente lucrativa terá um patrimônio líquido ou valor contábil crescente, desde que esses ganhos não sejam totalmente distribuídos aos acionistas como dividendos, mas sejam retidos nos negócios. Para empresas públicas, o aumento do valor contábil ao longo do tempo pode ser recompensado por um aumento no valor das ações negociadas nos mercados.
Patrimônio líquido em finanças pessoais
O patrimônio líquido de um indivíduo é simplesmente o valor que resta depois de subtrair passivos dos ativos. Exemplos de passivos (dívida) incluem hipotecas, saldos de cartão de crédito, empréstimos estudantis, empréstimos para carros, etc. Os ativos de um indivíduo incluem saldos de conta corrente e poupança, valor de títulos como ações ou títulos, valor residencial, valor de mercado de um automóvel, etc. Em outras palavras, o que resta depois de vender todos os ativos e pagar a dívida pessoal é o patrimônio líquido. Observe que o valor do patrimônio líquido pessoal inclui o valor atual de mercado dos ativos e os custos atuais da dívida.
Considere um casal com os seguintes ativos - residência principal no valor de US $ 250.000, uma carteira de investimentos com um valor de mercado de US $ 100.000 e automóveis e outros ativos no valor de US $ 25.000. Os passivos são principalmente um saldo de hipoteca pendente de US $ 100.000 e um empréstimo de carro de US $ 10.000.
O patrimônio líquido do casal seria, portanto, calculado como [$ 250.000 + $ 100.000 + $ 25.000] - [$ 100.000 + $ 10.000] = $ 265.000
Suponha que cinco anos depois, a posição financeira do casal seja a seguinte: valor da residência $ 225.000, carteira de investimentos $ 120.000, economia de $ 20.000, automóveis e outros ativos $ 15.000; saldo do empréstimo hipotecário $ 80.000, empréstimo automóvel $ 0 (pago). O patrimônio líquido, cinco anos depois, seria de [$ 225.000 + $ 120.000 + $ 20.000 + $ 15.000] - $ 80.000 = $ 300.000.
Em outras palavras, o patrimônio líquido do casal aumentou em US $ 35.000, apesar da diminuição no valor de sua residência e carro. O aumento do patrimônio líquido deve-se ao fato de que o declínio no valor da residência foi mais do que compensado por aumentos em outros ativos (como carteira de investimentos e poupança), bem como a diminuição do passivo.
Um indivíduo pode ter um patrimônio líquido negativo se sua dívida for maior que o valor de seus ativos. Por exemplo, se a soma das contas de cartão de crédito de uma pessoa, contas de serviços públicos, pagamentos de hipotecas pendentes, contas de empréstimos para automóveis e empréstimos para estudantes for maior que o valor total de seu dinheiro e investimentos, seu patrimônio líquido será negativo. Nesse caso, o indivíduo pode pedir proteção contra falência no Capítulo 7 para eliminar parte da dívida e impedir que os credores tentem cobrar a dívida. No entanto, alguns passivos, como pensão alimentícia, pensão alimentícia e impostos, não podem ser cumpridos. Além disso, a falência permanecerá no relatório de crédito de um indivíduo por muitos anos.
Pessoas com um patrimônio líquido substancial são conhecidas como indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWI) e formam o mercado principal para gerentes de riqueza e consultores de investimentos. Os investidores com um patrimônio líquido (excluindo sua residência principal) de pelo menos US $ 1 milhão - sozinho ou em conjunto com seu cônjuge - são considerados "investidores credenciados" pela Securities and Exchange Commission (SEC), com a finalidade de investir em valores mobiliários não registrados ofertas.
Se você quiser economizar algum tempo no cálculo do seu patrimônio líquido pessoal, use nosso Rastreador de patrimônio líquido gratuito, que permite calcular, analisar e registrar seu patrimônio líquido gratuitamente.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.