Como a conversão para um Roth IRA pode afetar seus impostos

Você já pensou em converter seu IRA tradicional em um Roth IRA? Para muitas pessoas, essa é uma boa jogada tributária. Com o Roth IRAs, não há distribuições mínimas necessárias (RMDs) aos 70 anos e meio, o dinheiro aumenta os impostos diferidos e as distribuições qualificadas são isentas de impostos. Uma desvantagem é que você deve tratar o valor tributável da conversão como renda ordinária do ano em que a conversão ocorre.

Principais Takeaways

• Quando você converte dinheiro após impostos em um Roth IRA, o valor é isento de impostos, mas você deve pagar impostos sobre os ganhos desse dinheiro.
• Você não pode optar por apenas converter dinheiro após impostos; em vez disso, você deve agrupar todos os seus IRAs e descobrir as proporções de fundos após impostos e antes de impostos e aplicar essas porcentagens ao dinheiro que converter.
• Não pague impostos devidos de suas contas de aposentadoria, porque esse dinheiro será tributado como renda e poderá incorrer em multas por retirada antecipada.

A conversão para um IRA de Roth pode ter consequências fiscais

Você pode descobrir que o seu IRA tradicional tem montantes dedutíveis (antes dos impostos) e não dedutíveis (depois dos impostos). Você pode achar que pode ter uma estratégia para converter essas contribuições após impostos primeiro para evitar impostos devidos sobre o valor convertido. Na superfície, isso parece um plano sólido, mas, infelizmente, não é possível. Neste artigo, mostraremos por que um plano para evitar impostos sobre contribuições após impostos é realmente bom demais para ser verdade.

Contribuições após impostos reduzem impostos de conversão

Primeiro de tudo, você pode se perguntar como os valores após impostos chegaram ao IRA tradicional. Bem, os IRAs tradicionais têm limites de dedutibilidade. Isso entra em vigor se você e / ou seu cônjuge (se você for casado) forem considerados participantes ativos de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um programa de aposentadoria de contribuição definida 401 (k) ou de benefício definido. Se for esse o caso, sua elegibilidade para deduzir sua contribuição de seus impostos de renda é determinada pelo seu rendimento bruto ajustado (MAGI) modificado e seu status de declaração de impostos.

Se você não conseguir deduzir suas contribuições, os valores serão contribuições não dedutíveis (após impostos). Mesmo se você é elegível para deduzir suas contribuições, pode optar por tratá-las como contribuições não dedutíveis. O dinheiro após impostos também pode acabar em seu IRA tradicional a partir de prorrogações de planos de empregadores, como planos qualificados e acordos 403 (b), pois alguns desses planos permitem contribuições antes dos impostos e após impostos.

Quando você converte dinheiro após impostos de um IRA tradicional para um Roth IRA, o valor é isento de impostos, porque você já pagou impostos sobre esses fundos. Os ganhos, no entanto, devem ser tratados como receita tributável ordinária.

Mantenha bons registros de todas as suas contribuições à IRA, porque seu custodiante da IRA não é obrigado a fazê-lo.

Um exemplo

Por exemplo, suponha que, ao longo dos anos, você tenha contribuído com US $ 10.000 para o seu único IRA que não seja da Roth, e as contribuições não fossem dedutíveis ou você optou por não reivindicar deduções pelos valores. Isso significa que você já pagou impostos sobre essas contribuições. Vamos supor também que você escolheu investimentos podres e a conta vale exatamente o que você investiu: US $ 10.000. Agora você deseja converter o saldo em um Roth IRA.

Adivinha? A conversão será isenta de impostos, porque você já pagou impostos sobre esses fundos. Se a conta tivesse aumentado em valor, você deve imposto de renda apenas sobre os ganhos.

Por outro lado, se você tivesse deduzido essas contribuições ao longo dos anos, teria que incluir os US $ 10.000 em sua renda. Alguém na faixa de 22%, por exemplo, teria que pagar US $ 2.200 para pagar os impostos federais devidos sobre o valor. Impostos de renda estaduais também podem ser aplicados.

Você não pode escolher

Seguindo o exemplo de US $ 10.000, imagine que você pagou impostos sobre US $ 2.000 das contribuições de US $ 10.000. Você pode pensar que poderia cobrir esses US $ 2.000 e excluir o valor de sua renda tributável. Então os US $ 8.000 em dinheiro antes dos impostos poderiam continuar a aumentar os impostos diferidos no IRA tradicional. No entanto, isso não pode ser feito.

Você também pode dizer para si mesmo: “Eu tenho vários IRAs. Um deles tem apenas dinheiro após impostos, enquanto os outros têm contribuições dedutíveis. Conversarei apenas o IRA com o valor após os impostos e não precisarei incluir o valor convertido em minha receita. ”Você certamente pode converter a conta que desejar, mas essa estratégia tributária também não funcionará.

O IRS quer seu dinheiro mais cedo ou mais tarde. Conseqüentemente, você não pode selecionar quais dólares - depois dos impostos ou antes dos impostos - converter para o seu Roth IRA. Em vez disso, os US $ 2.000 que você converter incluiria uma quantidade proporcional de valores após impostos e antes dos impostos, proporcionalmente aos saldos após impostos e antes dos impostos em todos os IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE.

Cálculo do imposto de conversão para contribuições antes e depois dos impostos

O IRS considera todos os seus ativos que não sejam do Roth IRA como um pool na fórmula de cálculo quando você converte todo ou parte desses IRAs em um Roth, independentemente de quantas dessas contas você possua. Isso inclui IRAs tradicionais, SEP IRAs e SIMPLE IRAs. Cada dólar convertido será dividido proporcionalmente entre contribuições dedutíveis e não dedutíveis, com base no valor total de todos os IRAs que não sejam da Roth.

Com o exemplo acima de US $ 10.000 que tinha US $ 2.000 em contribuições após impostos, a conversão de US $ 2.000 seria executada da seguinte forma:

• Valor total da conta = US $ 10.000
• Contribuições após impostos = US $ 2.000
• Contribuições antes dos impostos = US $ 8.000
• US $ 2.000 / US $ 10.000 = 20%
• US $ 2.000 convertidos x 20% = US $ 400 convertidos sem impostos
• $ 1.600 sujeitos a imposto de renda

O mesmo se aplica aos ganhos na conta. Digamos que sua conta tenha aumentado para US $ 15.000 e você deseja converter US $ 2.000.

• Contribuições após impostos = US $ 2.000
• Contribuições antes dos impostos = US $ 8.000
• Ganhos = US $ 5.000
• US $ 2.000 / US $ 15.000 = 13%
• R $ 2.000 x 13% = R $ 260 convertidos sem impostos
• $ 1.740 sujeitos a imposto de renda

O que você deveria fazer?

Embora o cálculo da fórmula, se você tiver várias contas não-Roth com contribuições dedutíveis e não dedutíveis, possa ser um incômodo, o processo pode economizar dinheiro dos impostos, portanto, mantenha bons registros de suas contribuições ao IRA. Não conte com o seu custodiante do IRA para fazer isso por você - não é necessário fazê-lo.

Em vez disso, você deve registrar o Formulário 8606 do IRS para cada ano em que fizer contribuições não dedutíveis ou rolar os valores após impostos para o IRA tradicional. O formulário 8606 também deve ser apresentado em qualquer ano em que você tenha um saldo após impostos nos IRAs que não sejam da Roth e que distribua ou converta qualquer quantia de qualquer um desses IRAs. Esta é a única maneira de saber exatamente quanto do seu saldo do IRA é um valor após os impostos.

A linha inferior

As mesmas informações também serão úteis quando você começar a receber RMDs ou outras distribuições do seu IRA tradicional, SEP ou SIMPLE, pois apenas parte de suas distribuições será tributada. Antes de converter para um Roth, calcule o passivo fiscal. Verifique se você possui fundos suficientes disponíveis para pagar os impostos devidos.

É melhor pagar os impostos de suas contas de aposentadoria; caso contrário, você precisará incluir em sua renda do exercício o valor que você retirar para pagar os impostos. Isso significa que você pode não apenas pagar impostos sobre o valor, mas também multas antecipadas na distribuição se tiver menos de 59 anos e meio de idade quando a retirada ocorrer.