Método de Amortização Fixa
O método de amortização fixa refere-se a uma das três maneiras pelas quais aposentados precoces de qualquer idade obtêm acesso a seus fundos de aposentadoria sem penalidade antes de completarem 59 anos e meio segundo a Regra 72t.
O método de amortização fixa distribui os saldos das contas de aposentados sobre suas expectativas de vida remanescentes, estimadas pelas tabelas do IRS, a uma taxa de juros não superior a 120% da taxa federal de médio prazo. O valor do saque, com uma exceção, não pode ser alterado até os 65 anos, uma vez calculado. Caso contrário, os aposentados deverão pagar uma multa de 10% mais juros por ano, começando com o ano em que as distribuições começaram, até o ano da mudança. Interromper levantamentos de conta também gera penalidades.
Os dois outros métodos para retiradas antecipadas de aposentadoria sem penalidade são o método de annuitization fixo e o método de distribuição mínima exigido.
A regra 72t só entra em jogo para aqueles que planejam se aposentar antes dos 60 anos, e os planejadores financeiros a usam com moderação. Alguns planejadores evitam os métodos de amortização fixa e de annuitização fixa, pois não são flexíveis, exigem premissas que devem ser mantidas por muitos anos em alguns casos e, como é o caso da Regra 72t, têm muitas regras e restrições.
Método de Amortização Fixa
O método de amortização fixa produz pagamentos mais altos do que o método de distribuição mínima exigido em alguns casos, mas envolve cálculos complexos e corre o risco de não acompanhar a inflação. Como o próprio nome indica, o método de amortização fixa resulta em um pagamento fixo. É o caso também do método de anuidade fixo.
Por outro lado, o método de distribuição mínima exigido é recalculado a cada ano. Dos três, o método de distribuição mínima exigido é mais simples, mas geralmente resulta no menor pagamento anual. Geralmente, também corre o menor risco de esgotamento prematuro da conta, uma vez que os pagamentos são redefinidos mais baixos no caso de um grande saque.
Em meados de 2002, a única alteração de tipo de distribuição permitida pelo IRS sem penalidade é uma mudança única para os métodos de amortização fixa ou anuizados fixos para o método de distribuição mínima exigido. Isso é principalmente para investidores que sofreram grandes quedas, então eles reduzem suas distribuições e fazem com que o que resta em sua conta dure mais tempo na aposentadoria.
Exemplo do método de amortização fixa
Por exemplo, suponha que uma mulher de 53 anos com um IRA ganhe 1, 5% ao ano e um saldo de US $ 250.000 deseje retirar dinheiro cedo, de acordo com a regra 72 (t). Usando o método de amortização fixa, digamos que a mulher receba cerca de 10.042 dólares em pagamentos anuais, com base na tabela atual. Com o método de distribuição mínima, ela recebe US $ 7.962 anualmente por um período de cinco anos. Usando o método de annuitization, no entanto, seu pagamento anual é de cerca de US $ 9.976.
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