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Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA)

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O que é a Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA)?

A Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA) é uma lei dos EUA que determina um imposto sobre os salários dos funcionários, bem como contribuições dos empregadores, para financiar os programas de Seguridade Social e Medicare. Para os trabalhadores independentes, existe uma lei equivalente chamada Lei de Contribuições para Trabalhadores Independentes (SECA).

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O que é o FICA?

Quanto você contribuirá devido ao FICA

As contribuições do FICA são obrigatórias, com taxas definidas anualmente - embora não necessariamente alteradas anualmente; eles permaneceram estáveis ​​entre 2018 e 2019, por exemplo. O valor do pagamento do FICA depende da renda do funcionário: quanto maior a receita, maior o pagamento do FICA. No entanto, para contribuições da Previdência Social, há uma base salarial máxima, após a qual nenhuma contribuição é cobrada sobre renda adicional. Para 2019, a base salarial máxima é de US $ 132.900. Não há limite de salário para o Medicare.

A alíquota do Seguro Social é de 6, 2% e a alíquota do Medicare é de 1, 45%. O empregador paga um imposto igual aos valores retidos nos ganhos dos funcionários. Embora não haja um limite máximo para a contribuição do Medicare, há um imposto adicional de 0, 9% sobre os salários acima de US $ 200.000 para indivíduos (US $ 250.000 para casais que se casam em conjunto) pagos pelos funcionários. Total, o imposto adicional do Medicare é de 2, 35% (1, 45% mais 0, 9%). Os empregadores não precisam corresponder à taxa adicional do Medicare.

De acordo com a SECA, os trabalhadores independentes pagam as partes do imposto e do empregado. O valor que representa a parte do empregador (metade) é uma despesa comercial dedutível.

Exemplos práticos de cálculos FICA

Alguém que ganhe US $ 50.000 pagará US $ 3.825 em contribuições do FICA em 2019, divididos em US $ 3.100 em imposto de Seguridade Social e US $ 725 em Medicare. O empregador da pessoa pagaria os mesmos valores.

Uma única pessoa que ganha US $ 250.000, por outro lado, pagará US $ 12.305. O cálculo deste segundo exemplo é um pouco mais complexo. A pessoa pagará 6, 2% dos primeiros US $ 132.900 ganhos para a Previdência Social (US $ 8.230), depois 1, 45% dos primeiros US $ 200.000 ganhos para o Medicare (US $ 2.900) e, finalmente, 2, 35% dos US $ 50.000 em renda acima de US $ 200.000 para o Medicare (US $ 1.175). Nesse último caso, o empregador pagaria apenas US $ 11.130, pois não é responsável pelo imposto adicional de 0, 9% para uma renda superior a US $ 200.000.

Obviamente, você pode calcular contribuições com uma calculadora ou recorrer a ferramentas on-line como essa para fazer o trabalho por você.

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