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Rolagem Direta

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DEFINIÇÃO de sobreposição direta

Uma rolagem direta é uma distribuição de ativos elegíveis de um plano qualificado, plano 403 (b) ou plano 457 governamental para um IRA tradicional, plano qualificado, plano 403 (b) ou plano 457 governamental. Também pode ser uma distribuição de um IRA para um plano qualificado, plano 403 (b) ou plano 457 governamental.

REPARTIÇÃO Rollover direto

Uma rolagem ocorre quando alguém retira dinheiro ou outros ativos de um plano de aposentadoria elegível e contribui com a totalidade ou parte dele para outro plano elegível. O proprietário da conta pode estar sujeito a uma penalidade se a transação não for concluída dentro de 60 dias. A transação de rolagem não é tributável, a menos que a rolagem seja para um Roth IRA, mas o IRS exige que os proprietários da conta relatem isso em sua declaração de imposto de renda federal.

Os ativos de rolagem direta são pagos ao plano qualificado ou custodiante ou administrador da IRA e não ao indivíduo. A distribuição pode ser emitida como um cheque pagável à nova conta. Por exemplo, se uma pessoa decide mudar de empregador e mover seus ativos de aposentadoria acumulados ao longo do tempo no plano de aposentadoria do primeiro empregador, ela deve se coordenar com o administrador do plano, geralmente uma empresa de gerenciamento de ativos como Fidelity ou Vanguard, para fechar a conta e escrever uma verificação do saldo da conta para o novo custodiante do IRA.

Algumas empresas cobram taxas por esse serviço, embora geralmente não sejam substanciais. Por outro lado, as empresas costumam cobrar pequenas taxas para abrir novas contas. Se um funcionário está iniciando um novo emprego, esse novo empregador geralmente assume o custo de criação da nova conta de aposentadoria. Às vezes, o funcionário precisa esperar vários anos ou um período de aquisição para poder ter direito a abrir uma nova conta de aposentadoria e fazer com que o empregador comece a fazer contribuições.

Rollover direto e planos de aposentadoria qualificada

Conforme observado acima, as rolagens diretas se aplicam a planos de aposentadoria qualificados. Esses são planos que atendem a certos critérios, como a não discriminação entre funcionários, para serem elegíveis para determinados benefícios fiscais. Isso inclui um empregador que deduz uma dedução de impostos pelas contribuições que faz ao plano, funcionários deduzindo uma dedução de imposto sobre suas próprias contribuições e os ganhos de todas as contribuições que são diferidos até a retirada.

Os dois principais tipos de planos qualificados são planos de benefícios definidos e planos de contribuição definida. Um plano de benefício definido é um plano de pensão mais tradicional, no qual os benefícios se baseiam em uma fórmula específica, geralmente incluindo o número de anos de serviço do funcionário multiplicado por um fator salarial. Os planos de contribuição definida alocam dinheiro para os participantes do plano, com base em uma porcentagem dos ganhos de cada funcionário. Quanto mais o funcionário participa do plano, maior o saldo da conta, também com base nos ganhos do investimento.

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Termos relacionados

Plano de Aposentadoria Qualificado Um plano de aposentadoria qualificado atende aos requisitos da Seção 401 (a) do Internal Revenue Code e, portanto, é elegível para receber determinados benefícios fiscais. mais Definição de rolagem do IRA Uma rolagem do IRA é uma transferência de fundos de uma conta de aposentadoria para um IRA tradicional ou um Roth IRA por transferência direta ou por cheque. mais Transferência direta Uma transferência direta é uma transferência de ativos de um tipo de plano de aposentadoria ou conta com imposto diferido para outro. mais Distribuição de rollover elegível Uma distribuição de rollover elegível é uma distribuição de um plano qualificado que pode ser rolado para outro plano elegível. mais Distribuição de montante fixo Uma distribuição de montante fixo é um pagamento único de um valor total devido, em vez de pagamentos divididos em parcelas menores. mais IRA de rollover Um IRA de rollover é uma conta que permite a transferência de ativos de uma antiga conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador para um IRA tradicional. mais Links de parceiros
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