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Erros comuns de rolagem do IRA

bancário : Erros comuns de rolagem do IRA

Você já pensou em rolar seu IRA tradicional de uma instituição financeira para outra? Talvez você esteja buscando retornos mais altos, mais seleções de investimento ou um melhor serviço. Se você passar o mouse sobre o IRA tradicional, há alguns erros comuns que você deve evitar. "As regras do IRA podem ser complicadas e algumas até mudaram ao longo dos anos, portanto, você precisa ter cuidado, caso contrário, poderá pagar imposto de renda e multas", disse Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management, Inc., em Dallas Texas.

Neste artigo, forneceremos uma visão geral das regras de rolagem do IRA e discutiremos como evitar erros comuns.

A regra dos 60 dias

Depois de receber os fundos do seu IRA, você tem 60 dias para concluir a rolagem para outro IRA. "São 60 dias, não dois meses", disse Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Vi erros acontecerem." Se você não concluir a rolagem dentro do prazo permitido - ou não receber uma renúncia ou extensão do período de 60 dias do Internal Revenue Service (IRS) - o valor será tratado como receita ordinária pelo IRS.

Isso significa que você deve incluir o valor como renda em sua declaração de imposto, e quaisquer valores tributáveis ​​serão tributados à sua taxa atual comum de imposto de renda. Além disso, se você não tinha 59, 5 anos quando a distribuição ocorreu, você receberá uma multa de 10% na retirada.

Regra de espera de um ano

Você não pode fazer uma segunda substituição isenta de impostos de qualquer IRA por um ano depois de distribuir ativos do seu IRA e passar por cima de qualquer peça dessa quantia. A desvantagem disso é que alguns bancos podem cobrar para emitir um cheque para outro banco de custódia quando você estiver movendo seu IRA. Esse limite de rolagens de IRA para IRA não se aplica a distribuições de rolagem elegíveis de um plano de empregador. Portanto, você pode rolar sobre mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, conta 403 (b) ou 457 (b) dentro de um ano. Esse limite de um ano também não se aplica a sobreposições de IRAs tradicionais para IRAs de Roth (ou seja, conversões de Roth).

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Erros comuns de rolagem do IRA

RMDs não elegíveis para sobreposição

Você tem permissão para fazer rollovers isentos de impostos de seus IRAs em qualquer idade, mas se você tiver 70, 5 anos ou mais, não poderá passar por cima de sua distribuição mínima exigida anual (RMD), porque isso seria considerado uma contribuição em excesso.

Se você precisar fazer um RMD a cada ano, remova o valor do RMD do ano atual do IRA antes de implementar a substituição.

Regra da mesma propriedade

Sua sobreposição de um IRA para outro IRA deve consistir na mesma propriedade. Isso significa que você não pode receber distribuições em dinheiro do seu IRA, comprar outros ativos com o dinheiro e passar esses ativos para um novo (ou o mesmo) IRA. Caso isso ocorra, a Receita Federal consideraria a distribuição de caixa do IRA como receita ordinária. Aqui está um exemplo hipotético de como alguém pode violar a mesma regra de propriedade:

Uma empresária, 57 anos, decidiu transferir seu IRA de uma instituição financeira para outra. No entanto, ela deseja usar seus ativos IRA para comprar ações de uma determinada empresa. Ela pega uma parte dos fundos que recebeu do IRA, compra as ações e coloca o dinheiro restante em um novo IRA. Em seguida, ela deposita as ações que comprou no mesmo IRA para receber tratamento diferido de impostos.

O IRS consideraria a parcela da distribuição usada para comprar as ações como renda ordinária; portanto, o empresário deve impostos à sua taxa atual normal de imposto de renda sobre qualquer parte tributável das ações que foram roladas. E, por ter menos de 59, 5 anos, a Receita Federal aplicaria uma multa de 10% em qualquer parcela tributável do valor usado para comprar as ações.

Cuidado: Quando não usar uma sobreposição

Se você está simplesmente movendo seu IRA de uma instituição financeira para outra e não precisa usar os fundos, considere usar o método de transferência em vez de uma rolagem. Uma transferência não é reportável e pode ser feita um número ilimitado de vezes durante qualquer período. "Uma transferência remove o processo de retirada da rolagem, o que garante que os ativos vão diretamente para sua conta final e os investidores removem o risco associado à regra dos 60 dias", disse Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., em Irvine, Califórnia, e autor de "The 12-Step Recovery Program for Active Investors".

"Na minha opinião, uma transferência direta é a solução mais ideal para transferir fundos de um IRA para outro", disse Carlos Dias Jr., gerente de patrimônio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida.

Pontos adicionais

Você pode transferir fundos de qualquer um de seus IRAs tradicionais, mas também pode transferir fundos para seu IRA tradicional a partir dos seguintes planos de aposentadoria:

  • Um IRA tradicional que você herda de seu cônjuge falecido.
  • Um plano qualificado.
  • Um plano de anuidade protegido por impostos.
  • Um plano de remuneração diferida do governo (plano da seção 457).

Se montantes elegíveis para rollover de planos qualificados, planos 403 (b) ou 457 governamentais forem pagos a você em vez de processados ​​como rollover direto para um plano de aposentadoria elegível, o pagador deverá reter 20% do valor distribuído a você. Obviamente, você receberá crédito pelos impostos retidos. No entanto, se você decidir rolar a distribuição total, precisará compensar os 20%, do próprio bolso.

Se você deseja evitar a retenção na fonte e os requisitos de relatório associados, uma rolagem direta é o método que deve ser usado para efetuar a rolagem de seu plano qualificado, plano 403 (b) ou conta governamental 457. Um rollover direto é reportável, mas não tributável. Além disso, não há janela de 60 dias para se preocupar. Certifique-se de verificar com o administrador do plano e o custodiante do IRA a documentação e os requisitos operacionais para processar uma sobreposição direta em seu nome.

Você também pode mover fundos na outra direção. Ou seja, você poderá obter uma distribuição do seu IRA e enviá-la para um plano qualificado. Seu empregador não é obrigado a aceitar tais rolagens; portanto, verifique com o administrador do seu plano antes de distribuir os ativos do seu IRA. Certos valores, como valores não tributáveis ​​e RMDs, não podem ser transferidos de um IRA para um plano qualificado.

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