Contribuição após impostos
Uma contribuição após impostos é a contribuição feita para qualquer conta de aposentadoria ou investimento designada após os impostos já terem sido deduzidos do lucro tributável de uma pessoa ou empresa. As contribuições após impostos podem ser feitas com base nos impostos diferidos ou não diferidos, dependendo do tipo de conta em que a entidade está fazendo contribuições.
Noções básicas sobre contribuições após impostos
As contribuições feitas para um plano de poupança para aposentadoria podem ser contribuições antes dos impostos e / ou depois dos impostos. Se a contribuição é feita com dinheiro em que um indivíduo já pagou imposto, ela é chamada de contribuição após impostos. As contribuições após impostos podem ser feitas em vez de ou além das contribuições antes dos impostos. Muitos investidores gostam de pensar em não pagar impostos sobre o valor do principal quando fazem uma retirada da conta de investimento. No entanto, as contribuições após impostos fariam mais sentido se se esperasse que as taxas fossem mais altas no futuro.
Os saldos das contas do plano de aposentadoria após impostos têm dois componentes - as contribuições após impostos originais feitas no plano e os lucros diferidos. Embora as contribuições originais possam ser retiradas a qualquer momento isentas de impostos, quaisquer ganhos ou crescimento realizados na conta serão tributados quando retirados. Além do imposto aplicado, os ganhos retirados antes do titular da conta completar 59 anos e meio estarão sujeitos a uma penalidade de imposto de retirada antecipada. As contribuições feitas para uma conta diferida de impostos, como 401 (k), 403 (b) e IRA tradicional, exigem que o indivíduo reivindique essas contribuições em sua declaração de imposto de renda a cada ano; nesse caso, o contribuinte tem direito a um reembolso com base em suas contribuições à alíquota vigente.
Quando um titular de conta deixa sua empresa ou se aposenta, o Internal Revenue Service (IRS) permite rolar os ganhos com impostos diferidos em um IRA tradicional e rolar as contribuições após impostos em um Roth IRA. Um Roth IRA é uma conta na qual os ganhos crescem isentos de impostos se o dinheiro for mantido no Roth IRA por pelo menos cinco anos e até que o indivíduo tenha 59 anos e meio de idade. A quantia mantida no IRA tradicional não será incluída na renda do indivíduo para fins fiscais até que ela seja distribuída.
Principais Takeaways
- As contribuições após impostos são aquelas efetuadas em uma conta qualificada de aposentadoria ou investimento usando dinheiro que já foi sujeito a imposto de renda elegível.
- As contribuições após impostos nas contas do Roth IRA crescerão subsequentemente isentas de impostos, em oposição ao crescimento diferido encontrado nos IRAs tradicionais que usam dólares antes dos impostos.
- É responsabilidade do indivíduo acompanhar as contribuições após impostos e seu status para garantir um tratamento tributário adequado no futuro.
Exemplo de contribuições após impostos
Por exemplo, considere um indivíduo que tenha US $ 25.000 em um Roth IRA. Desse montante, $ 22.000 é a contribuição após impostos e $ 3.000 é o que ela ganhou com seus investimentos. Seu crescimento de ganhos é, portanto, US $ 3.000 / US $ 22.000 = 0, 1364, ou 13, 64%.
Ocorre uma emergência que solicita que ela retire US $ 10.000 dessa conta. O IRS tributará a parte dos ganhos desse saque, ou seja, 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1.364. A parcela da contribuição após impostos, determinada entre US $ 10.000 e US $ 1.364 = US $ 8.636, é isenta de impostos.
Prós e contras de contribuições após impostos
Retiradas de suas contribuições após impostos ao IRA (tradicional) não devem ser tributadas. No entanto, a única maneira de garantir que isso não aconteça é arquivar o Formulário 8606 do IRS. O Formulário 8606 deve ser arquivado para todos os anos em que você fizer contribuições após impostos (não dedutíveis) para o IRA tradicional e para todos os anos subsequentes até que você tenha gastou todo o seu saldo após impostos.
A desvantagem das contribuições após impostos é que, como os fundos da conta são separados em componentes diferentes, calcular o imposto devido nas distribuições necessárias pode ser mais complicado do que se o titular da conta tivesse feito apenas contribuições antes dos impostos.
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