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12 principais fontes de renda não tributável

negociação algorítmica : 12 principais fontes de renda não tributável

Como americanos, é uma obrigação patriótica pagar impostos sobre os rendimentos auferidos. O Internal Revenue Service (IRS) define renda como qualquer dinheiro, propriedade ou serviço recebido, mas há exceções para indivíduos e empresas. Muitas vezes, essas exceções entram em cena quando certas circunstâncias surgem. Conhecer essas exceções também pode ser importante no planejamento financeiro e no investimento, pois podem oferecer algumas vantagens de retorno de desempenho. Este artigo destaca algumas das principais fontes de renda não tributável, principalmente no campo das finanças pessoais.

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7 fontes de renda não tributável

1. Pagamentos por seguro de invalidez

Geralmente, os benefícios por invalidez são tributáveis ​​se forem provenientes de uma apólice com prêmios pagos pelo seu empregador. No entanto, existem outras categorias de benefícios por incapacidade que não são tributáveis.

  • Se você adquirir um seguro de invalidez suplementar através do seu empregador com dólares após impostos, quaisquer benefícios que você receber desse plano não serão tributados.
  • Se você adquirir um plano de seguro de invalidez por conta própria com dólares após impostos, quaisquer benefícios que você receber desse plano não serão tributados.
  • A remuneração dos trabalhadores (o pagamento que você recebe quando não consegue trabalhar devido a um acidente de trabalho) é outro tipo de benefício por incapacidade que não é tributável.
  • Danos compensatórios (mas não punitivos) por lesões físicas ou doenças físicas, compensação pela perda permanente ou perda do uso de uma parte ou função do seu corpo e compensação pela sua desfiguração permanente não são tributáveis.
  • Os benefícios de invalidez de um fundo público de assistência social não são tributáveis.
  • Os benefícios de invalidez sob uma apólice de seguro de carro sem culpa por perda de renda ou capacidade de ganho como resultado de lesões também não são tributáveis.

2. Seguro fornecido pelo empregador

O IRS diz que "geralmente, o valor da cobertura de acidentes ou planos de saúde fornecidos a você por seu empregador não está incluído na sua renda". Pode ser um seguro de saúde fornecido por seu empregador por terceiros (como Aetna ou Blue Cross) ou cobertura e reembolsos por cuidados médicos fornecidos por meio de um acordo de reembolso de saúde (HRA). O seguro de assistência a longo prazo fornecido pelo empregador também não é tributável.

3. Contas de poupança de saúde

Também na categoria de benefícios médicos, as distribuições da conta de poupança de saúde não são tributáveis. As contas de economia de saúde estão disponíveis apenas para indivíduos inscritos em um plano de saúde altamente dedutível (HDHP), o que limita seu uso.

4. Pagamentos de seguro de vida

Se um ente querido morre e lhe oferece um grande benefício de seguro de vida, essa renda geralmente não é tributável. No entanto, esteja ciente de que pode haver algumas exceções a esta regra. Além disso, se você descontar ou converter um plano de seguro de vida, ele poderá ter algumas obrigações fiscais.

5. Renda obtida em sete estados

Nos EUA, cada estado é capaz de fazer muitas de suas próprias leis. Portanto, embora a maior parte da renda seja tributável no nível federal e a maioria dos estados também aplique um imposto estadual, sete estados (Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming) optaram por não cobrar uma renda estadual imposto sobre seus residentes. (Não surpreendentemente, isso torna alguns estados populares entre os aposentados, embora outros fatores, como se as pensões e os pagamentos da Previdência Social sejam tributados e o custo de vida, também sejam fatores.) Dois estados, Tennessee e New Hampshire, tributam apenas dividendos e juros renda.

6. Renda corporativa auferida em quatro estados

As empresas certamente também gozam de isenções fiscais, e a falta de imposto de renda estadual também pode incentivar as empresas a se localizarem lá. Não há impostos corporativos em Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota do Sul e Wyoming, de acordo com a Fundação Fiscal. No entanto, Nevada, Ohio, Texas e Washington, impõem impostos sobre receitas brutas.

7. Venda da residência principal

Indivíduos e casais que cumprem a propriedade do IRS e usam testes, o que significa que eles possuem sua casa há pelo menos dois dos últimos cinco anos e moram nela como residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos, podem excluir de sua renda até US $ 250.000 (para indivíduos) ou US $ 500.000 (para casais que se casam em conjunto) de mais-valias com a venda da casa.

8. Entrega de presentes de até US $ 15.000 e recebimentos de qualquer valor

O IRS não tributa presentes recebidos. Os doadores de presentes são responsáveis ​​por presentes de mais de US $ 15.000. Se presentear mais de US $ 15.000, o valor excedente pode ser contabilizado para obter uma isenção vitalícia de US $ 10 milhões. Isso elimina qualquer imposto sobre presentes para a maioria das pessoas, mas, se for necessário pagar impostos sobre presentes, eles variam de 18% a 40% para o presenteador.

Geralmente, US $ 15.000 são o valor máximo de doação para isenção de imposto sobre presentes e quaisquer impostos são pagos apenas pelo doador de presentes.

Observe que os prêmios não são iguais aos presentes. Você geralmente precisa pagar impostos sobre um prêmio. Em alguns casos, os prêmios também podem incluir serviços recebidos que estão sujeitos a relatórios de imposto de valor justo de mercado.

Além disso, os seguintes tipos de renda são considerados presentes totalmente não tributáveis:

  • mensalidades ou despesas médicas pagas em nome de outra pessoa
  • doações políticas
  • presentes para instituições de caridade (doações para caridade) - na verdade, são dedutíveis nos impostos, o que significa que eles reduzem a renda tributável do doador pelo valor da doação se especificarem suas deduções em vez de deduzir a dedução padrão

Uma exceção importante a essa regra são os presentes dos empregadores. Esses presentes são geralmente considerados benefícios adicionais, não presentes, e são uma renda tributável. Um pequeno presente no valor de menos de US $ 25, como um bolo de frutas de férias, é uma exceção à regra de benefícios adicionais.

Para evitar sonegação, o IRS também diz que o imposto sobre doações se aplica "se o doador pretende que a transferência seja um presente ou não". Por exemplo, se você vender algo para alguém com valor inferior ao seu valor de mercado, o IRS poderá considerá-lo um presente.

No geral, um contador pode fornecer conselhos sobre planejamento tributário para ajudá-lo a evitar quaisquer impostos sobre presentes. O IRS exige o Formulário 709 do IRS quando se aplicam impostos sobre presentes.

9. Herança

A isenção de impostos sobre a propriedade dobrou como parte da Lei de Cortes e Empregos de 2017. Em 2018, esse número deveria subir para US $ 5, 6 milhões para indivíduos, o dobro para casais. Mas a nova lei tributária elevou a isenção individual para US $ 11, 2 milhões, com casais de US $ 22, 4 milhões, uma pausa que durará até 2026. Qualquer valor acima da isenção está sujeito a impostos.

10. Juros municipais de títulos

Os títulos municipais são um dos investimentos livres de impostos mais populares. Na maioria das vezes, quando você investe em títulos, você deve pagar impostos federais, estaduais e / ou locais sobre o rendimento obtido. No entanto, quando você investe e ganha dinheiro com títulos municipais, os rendimentos geralmente são isentos de impostos no nível federal e também isentos de impostos no nível estadual se você mora no mesmo estado em que os títulos foram emitidos. Essa isenção de imposto se aplica se você investe em títulos municipais individuais ou os compra através de um fundo de títulos municipais.

Embora os títulos municipais geralmente ofereçam uma taxa de retorno mais baixa do que outros tipos de títulos, quando você considera o retorno após os impostos, pode acabar investindo em títulos municipais. Geralmente, os títulos municipais são recomendados apenas para indivíduos e casais de renda mais alta que se enquadram entre os 32% e 37% dos impostos federais.

11. Até $ 3.000 de compensação de receita por perdas de capital

Se você vender investimentos com prejuízo, poderá usá-lo para reduzir sua renda tributável em até US $ 3.000 por ano. As perdas de capital podem até ser transferidas de ano para ano até que toda a perda seja compensada. Por exemplo, se você vendeu investimentos com uma perda de US $ 4.500 em 2018, pode subtrair US $ 3.000 de sua renda tributável em sua declaração de imposto de 2018 e US $ 1.500 de sua renda em sua declaração de imposto de 2019.

12. Renda de Aposentadoria

O investimento na conta de aposentadoria oferece várias vantagens fiscais. Na aposentadoria, todos os rendimentos dos Roth IRAs não são tributáveis. Os IRAs de Roth também oferecem a vantagem de renda não tributável antes dos 59, 5 anos, se a conta for mantida por cinco anos.

A linha inferior

Os americanos devem estar cientes das obrigações fiscais de qualquer renda recebida durante o ano tributável, uma vez que o governo exige uma participação em todos os tipos de renda na maioria dos casos. Existem, no entanto, muitas exceções. Conhecer as exceções e circunstâncias especiais que eliminam a necessidade de pagamento de impostos pode ser importante em todos os tipos de decisões financeiras.

Por que o IRS optou por fazer isenções de renda quando geralmente tenta tributar tudo? Os motivos incluem a crença de que a eliminação ou redução drástica de impostos em determinadas áreas incentivará certas atividades que se pensam em benefício do país, como propriedade e investimento residencial, e reduzirá os riscos associados a essas atividades. Além disso, algumas isenções são direcionadas a pessoas carentes, como aquelas que recebem determinadas categorias de pagamentos por incapacidade.

A cada ano, o IRS atualiza a Publicação 525, que detalha os rendimentos tributáveis ​​e não tributáveis. Os cidadãos podem ver esta publicação para obter mais esclarecimentos e perguntas sobre vários tipos de renda não tributável.

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